ISA계좌개설 전에 따져볼 4가지 기준
얼마 전 지인이 ISA 계좌를 만들면서 어느 증권사 앱의 가입 버튼을 눌러야 하느냐고 물었다. 나는 증권사 이름보다 계좌에 무엇을 담을 생각인지 먼저 물었다. ISA는 계좌를 여는 순간 수익이 생기는 상품이 아니다. 예금 이자, 배당, 펀드 수익처럼 과세 대상이 되는 소득을 어떤 계좌에서 관리할지 결정하는 틀에 가깝다.
1. 계좌를 만들 수 있는지부터 확인한다
ISA는 원칙적으로 만 19세 이상 국내 거주자가 가입할 수 있다. 만 15세 이상 19세 미만이라도 직전 과세기간에 근로소득이 있으면 가능하다. 다만 가입일이 속한 해의 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 가입이 제한된다. 전 금융기관을 통틀어 1인 1계좌라는 점도 중요하다. 이미 은행에 ISA가 있다면 증권사에서 새 계좌를 하나 더 열 수는 없다.
일반형과 서민형도 구분해야 한다. 일반형의 비과세 한도는 순이익 200만 원, 서민형은 400만 원이다. 서민형은 직전 과세기간의 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하 등 소득 요건을 충족해야 한다. 해당한다면 국세청의 ISA 가입용 소득확인증명서가 필요한지 개설 금융회사에서 확인하는 편이 좋다. 앱에서 일반형으로 먼저 개설한 뒤 서민형 전환 절차를 안내하는 곳도 있다.
2. 투자 방식에 맞춰 유형을 고른다
중개형은 가입자가 직접 국내 상장주식과 상장지수펀드 등을 고르는 방식이다. 신탁형은 가입자가 운용 상품을 지정하고 금융회사가 신탁 계약에 따라 관리한다. 일임형은 금융회사가 제시한 운용 방식에 맡긴다. 직접 거래할 생각이라면 중개형이 자연스럽고, 예금 등 안정적인 상품을 주로 담으려면 취급 상품을 먼저 비교해야 한다. 일임형은 운용 보수와 투자 성향이 맞는지도 봐야 한다.
해외 투자라는 말도 구별할 필요가 있다. 중개형 ISA에서 미국 주식을 직접 사는 것과 국내 거래소에 상장된 해외 지수 추종 ETF를 사는 것은 다르다. 전자는 ISA의 직접 투자 대상이 아니지만, 후자는 계좌에서 거래할 수 있다. 평소 달러와 미국 증시를 함께 보는 사람이라면 이 차이가 계좌 선택에 영향을 준다. 원화로 거래하는 해외 지수 ETF에도 기초자산과 환율의 변동 위험은 남는다.
3. 절세액은 투자 대상과 순이익에 따라 달라진다
ISA의 장점은 계좌 안에서 과세 대상 이익과 손실을 합산한 뒤 순이익을 기준으로 과세한다는 데 있다. 일반형에서 과세 대상 순이익이 300만 원이라면 200만 원은 비과세되고, 초과한 100만 원에는 지방소득세를 포함해 9.9%의 분리과세가 적용된다. 같은 100만 원에 일반적인 이자·배당 원천징수세율 15.4%가 적용되는 경우와 비교하면 세금 차이는 5만 5,000원이다. 실제 금액은 어떤 상품에서 수익과 손실이 났는지에 따라 달라진다.
여기서 국내 상장주식의 매매차익을 따로 봐야 한다. 일반적인 소액주주가 장내 거래로 얻은 차익은 보통 일반 계좌에서도 비과세다. 국내 주식을 주로 사고파는 사람에게 ISA의 절세 효과가 기대만큼 크지 않을 수 있는 이유다. 반면 배당, 이자, 과세 대상 ETF 수익이 쌓일 것으로 예상한다면 계좌의 쓰임이 더 분명해진다. 손실을 만회하려고 위험한 상품을 담을 이유는 없다. 절세율보다 투자 손실률이 훨씬 클 수 있다.
4. 개설할 때 납입 일정과 3년을 함께 본다
현재 일반적인 ISA의 납입한도는 연 2,000만 원, 총 1억 원이며 쓰지 않은 연간 한도는 다음 해로 이월할 수 있다. 계좌를 열었다고 곧바로 2,000만 원을 넣어야 하는 것은 아니다. 다만 세제 혜택을 받으려면 원칙적으로 3년의 의무가입기간을 채워야 한다. 이 기간 안에 계좌를 해지하면 혜택이 사라질 수 있으므로, 가까운 시일에 써야 할 생활비까지 넣는 선택은 조심스럽다.
개설 순서는 복잡하지 않다. 먼저 기존 ISA 보유 여부와 가입 자격을 확인하고, 운용 방식에 맞는 금융회사를 고른다. 그다음 신분 확인과 계약 내용을 확인해 계좌를 열고, 필요한 경우 서민형 소득 증빙을 제출한다. 거래 수수료, 운용 보수, 실제 매수 가능한 상품을 확인한다. 납입원금 범위에서는 중도인출이 가능하지만, 인출한 금액만큼 납입한도가 되살아나는 것은 아니다.
정부의 세제 개편안이 발표됐더라도 발표 내용과 실제 적용되는 규칙은 구분해서 봐야 한다. ISA계좌개설 시점에는 금융회사의 최신 설명서와 국세청 안내를 확인하는 게 정확하다. 내 기준에서는 계좌를 빨리 여는 것보다 앞으로 3년 동안 어떤 소득이 쌓이고, 그 사이 돈을 꺼낼 가능성이 얼마나 되는지 계산하는 일이 먼저다.
